信用證眾多問題解釋

信用證，作為一種相對較為有保障且以銀行信用為基礎的貿(mào)易結算工具，在國際貿(mào)易中廣泛采用，占有非常重要的地位，甚至可以說是目前國際貿(mào)易付款方式最常用的一種付款方式。

不夸張地說，每個做外貿(mào)的人早晚都會接觸到它。對于每個出口商而言，生意越做越大，付款方式包容性也會變得越來越強。

因此，信用證付款也是國際貿(mào)易中的趨勢所在！

大多數(shù)還沒接觸過L/C的人聽聽就覺得復雜，第一次接觸時更是各種問題紛至沓來，雜亂無章，毫無頭緒。下面小編為大家整理了L/C付款方式詳解，供大家參考。

具體系統(tǒng)地了解下信用證付款方式

1、信用證是什么？

2、為什么會有信用證？

3、信用證都包括什么內(nèi)容？

4、信用證如何運作？

如何定義信用證付款方式

信用證（Letter of Credit，L/C）是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

為什么有信用證付款方式

在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

所以信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結算的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件，避免了預付貨款的風險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。它已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。

信用證都包括什么內(nèi)容

（1）對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點。

（2）對貨物的要求。根據(jù)合同進行描述。

（3）對運輸?shù)囊蟆?/p>

（4）對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關單證。

（5）特殊要求。

（6）開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

（7）國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物（《ucp600》）辦理?！?/p>

（8）銀行間電匯索償條款（t/t reimbursement clause）。

信用證如何運作

（1）開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

（2）開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。

（6）議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。

（7）開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

（8）開證行通知開證人付款贖單。

選擇L/C付款方式時的常見問題

1、L/C在FOB條件下該如何應用？

2、L/C方式下簽發(fā)日不同應該何時起算？

3、雙到期的L/C，提前發(fā)運交單期如何？

L/C在FOB條款中的應用

L/C在FOB條件下，要求提單在運費條款中注明：freight payable as per charter party是否可以？為什么？

這個L/C FOB條件下，是指散貨租船而不是走集裝箱柜，一般是由買方租船，買方和船公司之間會有一個CHARTER PARTY租船合同。對于這種散貨提單，信用證即使沒有什么規(guī)定，但如果是以信用證結匯，銀行內(nèi)部也會對這種散貨提單有自己的規(guī)定（不是信用證結匯則沒有這么嚴）。

相關要求：

必須打上AS PER CHARTER PARTY。

需要打上CHARTER PARTY的日期。

需要船長或OWNER的簽名。（有時候也可以AGENTAS THE CARRIER）

對于這種散貨，因為貨物是直接裝上船的，不像走柜那樣裝到集裝箱柜再裝上船，所以船長對責任劃分很在意，一點點毛病也會挑出來，不然卸貨時他也怕被收貨人挑針眼。發(fā)完貨大副收據(jù)復印件也要拿到手，看看有什么不良批注沒有。

L/C方式下簽發(fā)日不同應該何時起算

若L/C要求交單期起算日為貨運單據(jù)的簽發(fā)日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l簽發(fā)日不同，應從何日期起算？

第一種意見：既然信用證規(guī)定了“交單日期的起算日為貨運單據(jù)的簽發(fā)日”，那么“在received b/l中on board日期和b/l簽發(fā)日不同”的情況下，仍應按信用證的規(guī)定，從“貨運單據(jù)的簽發(fā)日”起算，而不應去考慮所收到的提單上on board日期。

第二種意見：應該從on board日期起算，首先date of issurance是保險單據(jù)的日期，而不是on board日期和b/l簽發(fā)日；其次，在CIF和CIP術語下，貨物在越過船舷后風險已轉移到了買方，因而date of issurance應該是on board日期而不是b/l簽發(fā)日期。

雙到期的L/C，提前發(fā)運交單期如何

雙到期的L/C，若L/C項下提前發(fā)運，則交單期如何？

有的信用證規(guī)定的裝運期和信用證的效期是同一天，這就是所謂的“雙到期”，那么為了保證有足夠的改單、交單的時間，應該提前裝運，留出改單和交單的時間。如果信用證沒有規(guī)定交單期，在最后裝期前21天以上裝運的，應該在提單日期后的21天之內(nèi)交單。如果在最后裝期前21天以內(nèi)裝運的，則在信用證到期之前交單即可。

L/C風險防控

1、L/C付款方式有什么風險？

2、如何防控L/C風險？

L/C付款方式的風險

風險一：進口商不依合同開證

進口商惡意不依照合同開證，在信用證條款中增加一些對自己有利的條款，常見的有更改包裝方式、修改最遲裝運日期、信用證金額等，一旦信用證正本開出，出口商即處于被動地位。

風險二：進口商故意設置軟條款

蓄意制造難以履行的條款，例如在信用證46A要求提交3/3的海運提單，而47A又要求一份正本提單直接寄開證申請人，明顯的矛盾且不可操作。

風險三：信用證含有生效類信用證

警惕信用證中含有生效或不生效條款，如客戶簽名后方能議討交單、憑通知生效、需買賣雙方開立文件確認后信用證生效、目的港驗貨后生效等。

風險四：信用證規(guī)定的要求與當?shù)胤煞ㄒ?guī)不一

在實際操作信用證，那些看似對出口商有利的條款，例如信用證為遠期信用證，但在47A條款中規(guī)定如受益人有貼現(xiàn)需求，開證行可以即期貼現(xiàn)，且貼現(xiàn)費由開證申請人承擔，但開證行在付款時要求援引當?shù)胤煞ㄒ?guī)，扣取利息所得稅。

因此在買賣雙方開證前需特別確認好此類信用證類型，如不接受遠期天數(shù)的信用證，也可以跟買家協(xié)商修改為假遠期信用證，以此來規(guī)避可能對出口商產(chǎn)生的延期收匯風險以及額外費用的產(chǎn)生。

風險五：開證行風險，即資信風險

信用證是開證行以其自身的信用為擔保，做出有條件的付款承諾。因此，信用證業(yè)務中最大的風險，實際上就是開證行的信用風險，如果開證行的資信差，受益人的所有權益就得不到保障。

因此，在訂立合同時，可要求申請人通過與我方銀行有業(yè)務往來且資信情況較好的銀行開立信用證。同時要重視對開證行的資信調(diào)查，對資信較差的銀行開立的信用證不予接受，或要求加具保兌。

如何防控L/C風險

Step 1. 慎重交友

在買賣雙方訂立合同前，一定要慎重選擇貿(mào)易伙伴，對其公司規(guī)模、資金狀態(tài)、資信情況作初步調(diào)研。選擇正確的，對出口商有利的貿(mào)易術語。在訂立合同時，選擇恰當?shù)馁Q(mào)易術語對于控制詐騙風險是有重要意義的，在選擇貿(mào)易術語時盡量選擇由出口商安排運輸?shù)馁Q(mào)易術語，如：CFR、CIF、CIP、CPT，這樣租船訂艙、貨物保險的選擇以及貨物風險的可以把控在自己手中，可預防進口商與貨代勾結實施信用證詐騙的行為。

Step 2. 合理訂立信用證條款

信用證條款應該簡單、清晰、明了。因此對于開立的信用證條款，必須明確規(guī)定單據(jù)要求、裝運方式、裝運日期等基本信息，條款須清晰簡潔，避免歧義。

Step 3. 合理選擇信用證種類

盡量避免可轉讓信用證，轉讓信用證項下一般是出口商作為第二受益人，第二受益人出貨后，準備好單據(jù)安排交單到第一受益人的銀行（A銀行），A銀行收到單據(jù)后會通知第一受益人換單，把文件換成第一受益人的抬頭，然后A銀行安排把換后的文件寄到最終買家所在的開證行。

換單這個動作，主動性掌握在第一受益人手里，第二受益人并無法很好的控制換單這個動作是否會出現(xiàn)問題，如果一旦第一受益人提交的文件有問題，導致收不到開證行的貨款，那么作為第二受益人，即使貨物質(zhì)量，出貨時間，文件都沒問題，依然會存在收不到貨款的風險。

簡單的說，第二受益人的收款完全受制于第一受益人，因此出口商因謹慎選擇此類型信用證結算。

對L/C付款方式做出總結

1、優(yōu)點：銀行信用，比較安全。

2、缺點：手續(xù)復雜繁瑣，對單據(jù)要求比較嚴格，銀行費用較高。

L/C付款方式優(yōu)點

當采用信用證方式結算時，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不是很了解進口商時，在進口國有外匯管制時，信用證的優(yōu)越性更為顯著。

L/C付款方式缺點

審單等環(huán)節(jié)要較強的技術性，增加了業(yè)務成本，更占用買方資金，里面至少涉及四個角色：信用證申請人、開證行、通知行、信用證受益人。

容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件，有關銀行只處理單據(jù)特點，會存在假單。